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| 1 | 养老保险“名义账户”制的制度渊源与理论基础显示文摘瑞典、拉托维亚、意大利、波兰、蒙古和吉尔吉斯坦等欧亚六国社会养老保险 1 995年以来成功地实现了从现收现付制向“名义账户”制的转型。“名义账户”制是现收现付制和积累制、待遇确定型和缴费确定型相结合的一种混合型制度 ,是一个制度创新。该制度模式较好地解决了制度转型成本的问题 ,受到了国际学界的广泛关注。“名义账户”制的诞生和发展具有深刻的思想基础和制度渊源 ,对其进行深刻的探讨会促进学术界对“名义账户”制的研究 ,尤其是可以增加对其在我国适用性问题的讨论。本文认为 ,在某种意义讲 ,“名义账户”制可以被认为是私人保险市场中法国“积分制”和美国“现金余额”制的某种延伸 ,而Buchanan 1 968年关于“社会保障券”的设想和Kotlikoff等人 1 983年关于BKS模型的设计可以被认为是其理论上的一种实验。 | 郑秉文 | 2003 | 经济研究2003，38，4： | 41 |
| 2 | 建立社会保障“长效机制”的12点思考——国际比较的角度显示文摘在“十一五”规划中建立社保制度“长效机制”显然应是题中应有之意。其实,20多年来国外社保改革的一个重要目标正是为了探索其可持续性,为了寻找其长效机制的实现途径。其中,有些国家积累了一些宝贵经验,有些国家也曾有过惨痛教训。那么,我们应该从哪些方面吸取它们的经验教训?如何将国外的一些教训划为我们的前车之鉴?如何将之吸纳到我们“十一五”的规划之中甚至吸取到我们社保制度的长期建设之中?对“十一五”期间社保制度建设长效机制来说,所有这些都意味着什么?本文从国际比较的角度提出了十一五规划期间需要注意的12个方面的思考和建议。 | 郑秉文 | 2005 | 管理世界2005，21，10： | 27 |
| 3 | 关于社会养老保险私有化的反思显示文摘1979年以来,世界范围内出现了养老社会保险私有化的思潮及实践。这一思潮在理论上夸大了公共年金制度存在的问题,同时也夸大了个人账户制度在效率和保障等方面的作用,私有化思潮将公共年金与个人账户对立起来,并将其看做是一个非A即B的选择。30年来二十余国的私有化改革并没有取得预期的成果,相反,个人账户制度面临种种困难。实践表明,社会养老保险制度的问题并不能靠私有化来解决,对公共年金制度进行参量改革可能比私有化更有效。 | 李珍 | 2010 | 中国人民大学学报2010，24，2： | 26 |
| 4 | 建立社保基金投资管理体系的战略思考显示文摘我国社保基金的投资管理一直处于十分混乱状态:沉淀于地方省市的1600多亿缴费余额统账混用,没有统一的投资管理策略,回报率低下,存在巨大的金融风险;“全国社保基金”投资策略不尽合理;中央政府不得不额外每年财政转移予以专项补助。将上述三块资源统筹考虑,提出将账户基金、统筹基金、储备基金分离出来,为其设计了不同的投资策略与制度:账户基金应实施完全的资本市场的投资;储备基金应完全走向国际资本市场;统筹基金增值保值问题是个世界性难题,提出应首先完成省级统筹,实行“三离开”的投资原则,并首次提出须避免和谨防“东亚化”的投资倾向,吸取东亚的教训,应为其设立三个投资管理体系。为配合上述投资体系的建立,提出了调整社保缴费比例的设想,认为这个基本框架既符合国际惯例,又符合具体国情,具有中国特色;既有制度创新,又为未来诸如地方开放地方债市等发展留下了空间;既保持了职工收入替代率没有降低,又增强了社保制度的财政可持续性;同时还减轻了国家的财政负担。 | 郑秉文 | 2004 | 公共管理学报2004，1，4： | 23 |
| 5 | 全球性公共养老保障制度改革与中国的选择——与GDP相连的空帐、比与资本市场相连的实帐更可靠更可取显示文摘在上世纪90年代后期的全球性养老保障制度的大辩论中达成了一致的结论有:积累制与现收现付制一样、都不能应对人口结构老龄化带来的养老金的财政困难;如果把转轨成本也算在内的话,积累制与现收现付制的收益率是相同的。本文通过对全球性公共养老保障制度改革内容的详尽考察发现,发达国家的公共养老保障制度几乎都是现收现付制,今后也没有改为积累制的打算,并且理论上公共养老保障制度只能实行现收现付制。另外当筹资方式为现收现付制时、也可以建立缴费与给付一一对应的个人帐户,这样对我国来说就再也没有必须采用积累制的理由了。而在名义缴费确定型现收现付制中,我国现行制度中存在的激励不足、投资风险、巨额转轨成本等难题都可以较容易地得到解决。 | 王新梅 | 2005 | 世界经济文汇2005，，6： | 20 |
| 6 | 欧盟国家社会养老的制度选择及其前景——兼论“名义账户”制对欧盟的适用性显示文摘面临全球老龄化 ,欧盟国家社会养老保障的两个共同特征即现收现付制的融资方式和待遇确定型 (DB型 )给付方式是导致其陷入财政困境的主要制度性原因 ;除财政不可持续性以外 ,欧盟还有一个独特的地区性困难 ,即一体化过程中要求养老制度具有便携性以适应劳动力自由流动的客观要求。缴费确定型 (DC型 )积累制虽然可以解决欧盟的“双重问题” ,但却由于巨大的转型成本而使之成为不可能 ;这样 ,DB制与DC制相结合的混合型制度就成为当今学界讨论的焦点。在可供选择的两种混合型制度中 ,欧洲四国几年前采用的“名义账户”制是一个制度创新 ,基本上可以解决“双重问题”。本文从规范和实证两个方面分析了“名义账户”制对欧盟国家的适用性问题 ,逐一介绍和研究了欧盟委员会推荐的向“名义账户”制过渡的三个方案 ,探讨了欧盟国家引入“名义账户”制之后的前途。作者认为这是一个潜在的过渡性替代方案 ,同时也分析了在转型过程中可能出现的问题及解决办法。 | 郑秉文 | 2003 | 欧洲研究2003，21，2： | 18 |
| 7 | DC型积累制社保基金的优势与投资策略——美国“TSP模式”的启示与我国社保基金入市路径选择显示文摘以美国联邦政府补充养老计划“TSP模式”这个成功的典型案例为解剖对象,分析了DC型完全积累制的财政支付能力的可持续性、投资资本市场的正确途径及其投资策略问题,认为在老龄化面前,社保制度的改革方向最终应该走向完全积累制。在分析向积累制过渡的漫长过程中中央社保基金投资股市的两个阶段和4个模式,在社保制度中存在着“个人产权”——“完全个人产权”和“名义产权”等类型,根据产权不同类型分析我国社保基金“入市”路径可行性和现实性问题,对目前已经进入股市的“全国社保基金”所面临的困难、定位和出路进行探讨,提出将之改造为“国际风险投资基金”的思路。 | 郑秉文 | 2004 | 中国社会科学院研究生院学报2004，，1： | 17 |
| 8 | 论作为社会保险法基本原则的“精算平衡”和“预算平衡”显示文摘'精算平衡'和'预算平衡'处于复杂的法律逻辑关系中。精算系社会保险的决策工具,旨在将社会保险长期收支关系的测算结果演变成为法律,预算系社会保险法的实施工具,应当在精算的基础上编制短期内的基金收支状况,并接受代议机关和参保人的民主监督,因此,精算制度可以作为测算社会保险收支的工具,预算平衡应当作为社会保险法的基本原则。德国自治管理模式下的社会保险仍然遵循预算平衡原则,不能将该国政府预算案中无详细的社会保险预算作为确定精算平衡法律原则的论据。考虑到我国目前的社会保险管理体制和提高统筹层次的政治目标,未来仍然应当保留现有法律对预算平衡原则的规定,同时完善相关的收支项目并建立民主化的实施机制;待社会保险制度定型之后,亦可以考虑将精算制度'入法'。 | 娄宇 | 2018 | 华东政法大学学报2018，21，5： | 13 |
| 9 | 养老保险制度收入再分配效应文献综述显示文摘养老保险的收入再分配效应是学术研究者关注的重点。根据研究范式及趋势,系统梳理了国外对养老保险代际代内、制度转轨、私有化等方面的再分配效应以及关于民主选择行为对收入再分配效应影响的新进展;同时回顾了国内学者对现收现付制、制度变迁以及我国特有的'统账结合制'收入再分配效应的研究,为进一步研究拓宽了视野,奠定了理论与实践基础。 | 刘苓玲 李培 | 2012 | 社会保障研究2012，，2： | 11 |
| 10 | 欧盟国家养老金改革评析及其启示显示文摘为了解决养老金的财政可持续性与便携性的'双重问题',近年来欧盟国家先后致力于改革现有的现收现付DB型养老金制度。其改革模式主要有走向多支柱体系、建立预筹基金、参量式改革、鼓励延迟退休以及实行NDC制等,这些改革反映出养老金制度的发展趋势是建立混合型制度,其中NDC制对经济转轨国家更是具有较大的吸引力。 | 叶晓倩 韩锟 | 2004 | 中国软科学2004，，11： | 10 |
| 11 | 医疗保险风险调剂机制在全民医保制度构建中的应用显示文摘自荷兰、德国等国发端的医疗保险风险调剂机制在世界'全民医保'浪潮中越来越受到重视,并逐渐成为各国政府整合分散医保基金的重要手段。我国以'全民医保'为目标的新一轮医改是建立在财政分权、县域统筹等制度背景下的,医疗保险基金'碎片化'问题十分突出。科学引入医疗保险风险调剂机制,改变现有粗放的'调剂金'管理模式,有助于我们既兼顾'扩面'进程又可使'碎片化'的医保基金相互协调,既保证医保制度建设的有机统一性,又能合理兼顾有关各方利益关系。 | 何毅 | 2011 | 保险研究2011，，9： | 8 |
| 12 | 中央公积金投资策略的经验教训显示文摘本文首先分析了世界社保基金投资管理的三种类型,其中,中央公积金是一种很特殊的投资管理形式,它兼有前两种的某些特点,并对其本质特征做了定义;然后,对4个实行中央公积金制度的国家分别做了介绍,指出了它们各自存在的问题,分析了存在这些问题的制度原因和客观因素,并特别指出了中央公积金投资绩效与资本市场的互动关系,对'新加坡模式'首次做了重新评价,对香港强积金的制度特征做了剖析,首次指出它根本不属于中央公积金,而是DC型积累制;最后,针对我国的具体国情,就这些国家中央公积金投资策略的经验教训提出了一些看法,认为中央公积金制度不适用于我国,并再次提出了我国社保基金进入资本市场的路径选择和社保制度改革的基本思路。 | 郑秉文 | 2004 | 辽宁大学学报(哲学社会科学版)2004，32，1： | 8 |
| 13 | 公共养老金个人账户制度实施条件研究显示文摘理论界尚乏对公共养老金个人账户制度实施条件的专门研究。本文在剖析公共养老金基金制个人账户计划(FDC)和名义账户制(NDC)运行机理的基础上,结合典型国家制度变量,对个人账户制度的实施条件进行了分析,进而以这些条件为标准,对中国个人账户制度的可持续发展进行了探讨。研究表明:转制成本的有效消化、具备基本要素和监管机制较为健全的资本市场、科学的精算机制和信息系统、有效的就业政策是个人账户制度建立所需的基本条件。同时,个人账户制度的规模要与一国国民产出分配结构、总税率、贫富差距状况等经济变量相适应。面对中国企业职工基本养老保险个人账户制度的'空账'窘境,名义账户制不失为其一个较为理性的选择。 | 郭林 | 2012 | 当代经济科学2012，34，5： | 7 |
| 14 | 瑞典名义账户养老金制度精算要素研究显示文摘瑞典是当今世界上实行名义账户养老金制度最为成功的国家。由对瑞典名义账户制养老金计划的运行机制进行描述,进而分析了其供款和支付环节的收入指数、继承所得、管理费用、平衡比率、平衡指数、自动平衡机制、年金除数、调整率等精算要素,并探讨这些精算要素对瑞典名义账户制的效应。研究表明:上述精算要素共同构成了瑞典名义账户养老金制度的精算体系,一方面推动了制度的财务平衡,提高了制度自身的运行效率,另一方面在一定程度上保证了制度的公平性,名义账户制可成为当前我国养老保险个人账户制度一个较为理性的选择。 | 杨植强 郭林 丁建定 | 2011 | 华中科技大学学报(社会科学版)2011，25，5： | 7 |
| 15 | 农民工养老保险的接续转移:何以艰难与可能--基于浙粤沪三省市的实证分析显示文摘调查发现,农民工养老保险接续转移异常艰难。其背后反映的是养老保险基金区域统筹与农民工跨区域流动的矛盾、相关政策有意无意的被误读、地方政府的自利性行为和企业的不负责任行为。不同类型的农民工养老保险模式,在无形之中成了农民工养老保险接续转移的'拦路虎'。对此,破解这一难题的策略应该是排除一些治标不治本的宽泛思路,而力求采取一个具有客观性、可操作性的策略,即在全国范围内建立全国统筹的农民工养老保险基金,并配之以相应的辅助措施。 | 方江海 | 2009 | 云南行政学院学报2009，11，4： | 7 |
| 16 | 对我国个人账户养老保险制度超额支出的研究与改革建议显示文摘本文以我国个人账户养老保险制度的超额支出为研究对象,首先分析个人账户制度精算平衡的实现条件,然后对导致我国个人账户养老保险制度存在超额支出的诸项因素进行定量研究,并测算超额支出导致财政补贴压力的规模,最后针对化解超额支出提出改革建议。 | 杨俊 | 2015 | 社会保障研究(北京)2015，，1： | 5 |
| 17 | 基本养老保险基金的风险特征与风险规避显示文摘截至2011年底,我国基本养老保险个人账户累计'空账'达到2.2万亿,引发人们对养老基金缺口的担忧。经过分析发现,基本养老保险基金积累仍保持较快增长,个人账户养老金支付规模也有限,短期内基本养老保险支出并不存在风险。但是,因'空账'造成基金损失的投资收益超过5000亿元,而个人账户养老金也因此缩水1/3以上,这构成了基本养老保险制度的真正风险。尽早对基本养老保险基金进行投资运营,并对个人账户合理分配投资收益,是当前制度改革的关键所在。首先采取省级委托、中央集中的投资运营模式,可以绕开难以实现'全国统筹'和'做实个人账户'的工作阻力,同时将投资收益采用'记账'方式计入个人账户,保障账户所有人的权益和未来个人账户养老金的给付水平。 | 张盈华 | 2013 | 上海大学学报(社会科学版)2013，30，6： | 5 |
| 18 | 对我国养老金给付调整问题的思考显示文摘我国养老金给付存在不足,亟待调整。我国养老金给付调整应根据物价指数化调整机制和工资指数化调整机制的不同效应,遵守基本养老金与物价指数和社会平均工资双挂钩、确保退休人员的基本生活与生产力发展实际水平相适应、保持退休人员的经济地位相对稳定等原则,对'新人'和'中人'的基础养老金和个人帐户,对'老人'养老金采取不同的调整策略。 | 马兰 杜佩莲 | 2005 | 广州市财贸管理干部学院学报2005，，1： | 5 |
| 19 | 名义账户制下的女性养老金权益--基于性别公平的视角显示文摘文章从就业年限、就业状况、职业中断和长寿风险四个方面分析了名义账户养老金制度对女性养老金权益的影响,并根据相关的参数设定,模拟了名义账户制下退休年龄、收入水平、职业中断三个因素对女性养老金权益的不同影响。在理论分析和模拟结果的基础上,提出通过逐步提高退休年龄、设立父亲育儿假、设立儿童看护积分和建立最低保障养老金的方式来缓解名义账户制对女性养老金权益的不利影响,以此来增加女性养老金权益,促进性别平等。 | 孙守纪 计红蕾 | 2017 | 妇女研究论丛2017，，2： | 5 |
| 20 | 事业单位养老保险改革:个人账户与名义账户的选择显示文摘对于事业单位养老保险的改革,基金模式的选择至关重要。'社会统筹+个人账户'以及'社会统筹+名义账户'两种模式在事业单位养老保险基金筹集、运营与投资、偿付管理中的应用各有利弊。文章通过SWOT分析法对两种账户各自的优势、劣势、机遇和威胁进行分析和对比,有助于结合当前国情作出合理的选择,明确在事业单位改革初期使用'社会统筹+名义账户'模式是恰当的选择。 | 谭珊珊 黄健元 | 2012 | 华东经济管理2012，26，3： | 4 |
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